一、提單的簽發(fā) 
　　1．提單簽發(fā)人 
　　我國《海商法》第七十二條明確規(guī)定：“貨物由承運(yùn)人接收或者裝船后，應(yīng)托運(yùn)人的要求，承運(yùn)人應(yīng)當(dāng)簽發(fā)提單。提單可以由承運(yùn)人授權(quán)的人簽發(fā)。提單由載貨船舶的船長簽發(fā)的，視為代表承運(yùn)人簽發(fā)。”
　　可見，提單的簽發(fā)人包括承運(yùn)人、承運(yùn)人的代理人和船長。各國有關(guān)海上貨物運(yùn)輸?shù)姆桑家?guī)定船長是承運(yùn)人的當(dāng)然代理人，不需經(jīng)承運(yùn)人的特別授權(quán)便可簽發(fā)提單。但如提單由承運(yùn)人的代理人簽發(fā)，則代理人必須經(jīng)承運(yùn)人的合法授權(quán)委托。未經(jīng)授權(quán)，代理人是無權(quán)簽發(fā)提單的。
　　2．提單簽發(fā)的地點(diǎn)和日期 
　　提單簽發(fā)的地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是貨物的裝船港。提單簽發(fā)的日期應(yīng)當(dāng)是貨物實(shí)際裝船完畢的日期，并且與大副簽署的收貨單簽發(fā)的日期相一致。
　　在國際貿(mào)易的實(shí)踐中，提單簽發(fā)的日期非常重要。因?yàn)橹挥袑⒇浳镅b船后，才能辨別所裝貨物外表狀況是否良好，件數(shù)是否與申報(bào)數(shù)字相符；同時(shí)由于貨物的裝運(yùn)期限都是買賣雙方事先約定的，而且信用證也規(guī)定了貨物的裝船期限，把簽發(fā)提單的日期看作是貨物已裝船完畢的日期，也就是賣方向買方的交貨日期。如果貨物裝船日期一旦超過規(guī)定時(shí)間，就可能遇到買方在目的港拒收貨物并請(qǐng)求賠償損失和銀行拒付貨款的問題。如果提單簽發(fā)日期提前于貨物裝船完畢日期，甚至貨物未裝船就簽發(fā)已裝船提單，這就擴(kuò)大了承運(yùn)人的責(zé)任，也有可能構(gòu)成對(duì)第三者的欺詐行為，而引起收貨人拒絕提貨，進(jìn)而提出索賠。
　　提單的簽發(fā)是根據(jù)大副簽署的收貨單，在與提單記載的各項(xiàng)內(nèi)容核對(duì)無誤后才簽發(fā)的。如果收貨單上有批注，則提單簽發(fā)人就應(yīng)如實(shí)轉(zhuǎn)批在提單上。
　　3．提單的份數(shù)
　　提單有正本提單和副本提單之分。副本提單只用于日常業(yè)務(wù)，不具有法律效力。正本提單是一式幾份，以防提單的遺失、被竊或遲延到達(dá)或在傳遞過程中發(fā)生意外事故造成滅失。各國海商法和航運(yùn)習(xí)慣都允許簽發(fā)數(shù)份正本提單，并且各份正本提單都具有同等效力，但以其中一份提貨后，其他各份自動(dòng)失效。
　　由于正本提單是一種物權(quán)憑證，可以流通和轉(zhuǎn)讓，因此，承運(yùn)人為防止出現(xiàn)利用多份正本提單進(jìn)行損害提單當(dāng)事人利益的非法活動(dòng)，一是要求收貨人憑承運(yùn)人簽發(fā)的全套正本提單在目的港提貨，二是所有正本是在提單上注有“承運(yùn)人或其代理人已簽署本提單一式*份，其中一份經(jīng)完成提貨手續(xù)后，其余各份失效”等內(nèi)容。上述注明的原因：
　?。?）使提單的合法受讓人了解全套正本提單的份數(shù)，防止流失在外引起糾紛，保護(hù)提單持有人的利益。
　?。?）因信用證通常都規(guī)定必須以全套正本提單向銀行辦理結(jié)匯。
　　（3）在變更卸貨港提取貨物時(shí)，必須提交全套正本提單。
　　這樣在提單上注明了正本提單的份數(shù)后，就可使接受提單結(jié)匯的銀行和在變更卸貨港交付貨物的船公司的代理人，了解用以辦理結(jié)匯和提取貨物的提單是否齊全。
　　副本提單的份數(shù)視需要而定。雖然它沒有法律效力，不能據(jù)以提貨，但卻是裝運(yùn)港、中轉(zhuǎn)港及目的港的代理人和載貨船舶不可缺少的補(bǔ)充貨運(yùn)文件，可以補(bǔ)充艙單上不足的內(nèi)容和項(xiàng)目。
　　承運(yùn)人只能在目的港向持有正本提單的人交付貨物，如果承運(yùn)人在目的港以外或向其他人交付了貨物，則應(yīng)向持有正本提單的人承擔(dān)賠償責(zé)任。
　　二、提單的更正和補(bǔ)發(fā)
　　1．提單的更正
　?。?）提單簽署前的更正
　　在實(shí)際業(yè)務(wù)中，提單通常是在托運(yùn)人辦妥托運(yùn)手續(xù)后，貨物裝船前，在繕制有關(guān)貨運(yùn)單證的同時(shí)繕制的，在貨物裝船后，這種事先繕制的提單有下列原因需要更正：
　?、偈孪瓤樦频奶釂?，與實(shí)際裝載情況不符需要更正；
　　②貨物裝船后，可能發(fā)現(xiàn)托運(yùn)人申報(bào)材料的錯(cuò)誤而需要更正；
　?、坌庞米C要求的條件有所變更； 
　　④由于其他原因，托運(yùn)人提出更正提單內(nèi)容的要求。
　　在上述情況下，承運(yùn)人或代理人通常都會(huì)同意托運(yùn)人提出的更正要求。
　?。?）提單簽署后的更正
　　貨物已裝船，提單已簽署，托運(yùn)人提出提單更正的要求，這時(shí)，承運(yùn)人或其代理人要考慮各方面的關(guān)系后，在不妨礙其他提單利害關(guān)系人利益，不影響承運(yùn)人的交貨條件的前提下，征得有關(guān)方面同意，更改并收回原簽提單。因更改提單內(nèi)容而引起的損失和費(fèi)用，則應(yīng)由提出更改要求的托運(yùn)人負(fù)擔(dān)。如果提出提單更改時(shí)船舶已開航，應(yīng)立即電告船長作相應(yīng)的更改。
　　2．提單的補(bǔ)發(fā)
　　如果提單遺失，托運(yùn)人要求補(bǔ)發(fā)時(shí)，應(yīng)分別不同情況予以處理。
　?。?）正本提單結(jié)匯后，在寄送途中遺失。這情況一旦發(fā)生，收貨人可在目的港憑副本提單和具有信用的銀行出具保證書提取貨物，并依照一定的法定程序聲明提單作廢，而無須另行補(bǔ)發(fā)提單。
　　（2）提單在結(jié)匯前遺失。這時(shí)應(yīng)由托運(yùn)人提供書面擔(dān)保，經(jīng)承運(yùn)人或其代理人同意后補(bǔ)簽新提單并另行編號(hào)。同時(shí)把有關(guān)情況轉(zhuǎn)告承運(yùn)人在目的港的代理人，并聲明原提單作廢，以免發(fā)生意外糾紛。
　　三、提單在跟單信用證機(jī)制中的有關(guān)問題
　　1．提單在跟單信用證機(jī)制中的流轉(zhuǎn)程序
　?。?）出口商按信用證的要求將貨物交付承運(yùn)人后取得提單。我國《海商法》規(guī)定，貨物由承運(yùn)人接收或裝船后，應(yīng)托運(yùn)人的要求，承運(yùn)人應(yīng)當(dāng)簽發(fā)提單。
　?。?）出口商交單議付。出口商在從承運(yùn)人處取得符合信用證要求的提單后，應(yīng)及時(shí)到結(jié)匯銀行議付。如果出口商在貨物裝船后延滯很久才交單議付，進(jìn)口商就可能因未能及時(shí)取得提單而遇到麻煩。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（1993年修訂本）第四十三條的規(guī)定：運(yùn)輸單據(jù)到期日的限制，除規(guī)定一個(gè)交單到期日外，每份要求提供運(yùn)輸單據(jù)的信用證還應(yīng)規(guī)定一個(gè)從裝運(yùn)日期后必須提交符合信用證條款的單據(jù)特定期間。如無此期間的規(guī)定，銀行將不接受遲于裝運(yùn)日期21天后提交的單據(jù)。在任何情況下，單據(jù)必須不遲于信用證到期日提交。
　　（3）結(jié)匯銀行將提單等單證寄給開證行。
　　（4）收貨人到開證行付款贖單。
　?。?）收貨人交單提貨。貨物到目的港后，收貨人應(yīng)將提單交船方或其代理人換取提貨單，憑提貨單提貨。在鄰近國家的貿(mào)易中、常會(huì)出現(xiàn)貨物比提單先到的情況。此時(shí)，進(jìn)口商只好憑提單副本加銀行保函提貨。
　　2．提單在跟單信用證機(jī)制中的作用
　　到當(dāng)?shù)厣虉鲑I東西的“貨物買賣”常常是一手交錢、一手交貨，雙方當(dāng)面交付。而國際貿(mào)易中，買賣雙方遠(yuǎn)隔重洋，相距千萬里，不可能實(shí)現(xiàn)一手交錢，一手交貨的買賣交易。假如貨物從甲國海運(yùn)到乙國需30天，甲國出口商若先發(fā)貨30天后，乙國進(jìn)口商收到貨物后再付款，甲國出口商要30天以后才能得到貨款，承擔(dān)30多天的風(fēng)險(xiǎn)；若乙國進(jìn)口商先付款，甲國出口商收到貨款后再發(fā)貨，進(jìn)口商就要承擔(dān)30多天的風(fēng)險(xiǎn)。不論哪一方先付貨或先付款除承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)外，還有30多天資金停滯周轉(zhuǎn)，造成財(cái)務(wù)上的困難，在國際貿(mào)易實(shí)踐中，是由雙方銀行進(jìn)行資金融通，通過跟單信用證解決上述矛盾而便利國際貿(mào)易。通常的做法是貿(mào)易合同簽訂后，由乙國進(jìn)口商申請(qǐng)其銀行向出口商當(dāng)?shù)劂y行簽發(fā)信用證，規(guī)定在各項(xiàng)商務(wù)單證按要求齊備的情況下，由出口商當(dāng)?shù)劂y行憑證向出口商支付貨款，然后將全套單證寄到進(jìn)口商開證銀行，由進(jìn)口商付款買到全套單證憑以提貨。進(jìn)口商銀行與出口商進(jìn)行結(jié)算。這樣就將貨物買賣通過銀行變成為單據(jù)買賣。提單以貨物收據(jù)、物權(quán)憑證和運(yùn)輸合同證明的作用在單證買賣中起著重要作用。信用證對(duì)此也對(duì)提單有嚴(yán)格的規(guī)定，例如清潔提單、全套正本提單、裝船提單以及提單簽發(fā)后限期結(jié)匯等等。單證買賣不但大大減少了買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)，加速了資金周期，而且還提供了短期信貸和資金融通，既方便又可靠，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。
　　在跟單信用證的支付中，提單起著重要的作用。為了維護(hù)提單的法律地位和便利提單的轉(zhuǎn)讓，各國國內(nèi)法和國際公約都制定了相應(yīng)條款，給予法律保障。
　　3．當(dāng)前提單在跟單信用證機(jī)制中存在的問題
　?。?）偽造提單。貨物未裝運(yùn)，出口商偽造提單向銀行議付貨款，銀行照慣例只從各種單據(jù)表面情況確定是否與信用證條款相符，銀行對(duì)于提單是否偽造一般不承擔(dān)任何責(zé)任。在國際貿(mào)易中，國際商會(huì)所規(guī)定的3種基本貿(mào)易單證：賣方發(fā)票（Shipper|s　Invoice）、裝船提單（Shipped Bills of Loading）和保險(xiǎn)單（Police）均極容易作偽。其中賣方發(fā)票最容易，而偽制裝船提單亦不難，只要取得船公司空白提單，填好后加假簽名即可獲得。保險(xiǎn)單方面，只要付出很少的保險(xiǎn)費(fèi)即可獲得，保險(xiǎn)公司方面在收取保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)亦不管你是否有貨裝上船。只憑著這一套單證，可根據(jù)信用證到銀行結(jié)匯，進(jìn)行商業(yè)欺詐。我國某港利用假提單運(yùn)空箱騙取退稅的案子也已發(fā)生。 
　　對(duì)付偽造提單，確實(shí)困難，當(dāng)然可以向偽造者追究刑事責(zé)任，而偽造者往往作案后逃之夭夭，難以歸案。
　　（2）倒簽提單。承運(yùn)人接受托運(yùn)人的保函倒簽提單日期，使出口商能夠在信用證規(guī)定期限內(nèi)順利結(jié)匯而獲得貨款。如果貿(mào)易市場穩(wěn)定，貨物遲到時(shí)間不長，往往平安無事皆大歡喜，但是貨物跌價(jià)或應(yīng)節(jié)商品貨物遲到可能會(huì)給進(jìn)口商造成極大的損害。他只要向裝貨港當(dāng)局了解一下就很容易查出。銀行雖在港口，只核對(duì)單證是否符合信用證條款，可照例不需作任何調(diào)查順利結(jié)匯。但必須指出：倒簽提單是承運(yùn)人與托運(yùn)人合伙對(duì)收貨人的瞞騙行為，不會(huì)受法律保護(hù)。貨運(yùn)代理人千萬不可出保函，協(xié)助出口商弄虛作假，而應(yīng)積極同各方聯(lián)系，保證裝船期，或使信用證上的裝船期展期。
　　（3）銀行擔(dān)保提貨。目前的國際貿(mào)易中，有些出口商為了急于銷售商品在貨物發(fā)運(yùn)后要求進(jìn)口商的開證行簽發(fā)遠(yuǎn)期信用證，出口商憑此寄送提單。在這種交易中，往往貨物到港而收貨人沒有提貨單，只好憑銀行擔(dān)保提貨。此時(shí)，如果因貨物質(zhì)量、價(jià)款糾紛導(dǎo)致進(jìn)口商拖延簽發(fā)信用證，出口商就可以憑手里的提單向承運(yùn)人要貨，造成承運(yùn)人的極大困難。切記，盡量不讓進(jìn)口商憑銀行擔(dān)保提貨。
　　隨著海上運(yùn)輸速度的提高，提單往往比貨遲抵目的港，特別是一些近洋貨運(yùn)，很多貨抵港時(shí)收貨人仍未收到提單，所以憑銀行擔(dān)保提貨的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，應(yīng)引起足夠重視。
　　四、提單的背書轉(zhuǎn)讓
　　所謂背書轉(zhuǎn)讓是轉(zhuǎn)讓人在提單的背面寫明受讓人，并簽名的轉(zhuǎn)讓手續(xù)。按照背書的方法區(qū)分，背書分為記名背書、指示背書、選擇不記名背書和空白背書（不記名背書）四種。
　　1、記名背書
　　記名背書也稱完全背書，是背書人（轉(zhuǎn)讓人）在提單背面寫明被背書人（受讓人）的姓名，并由背書人簽名的背書形式。
　　2、指示背書
　　指示背書是背書人在提單背面寫明“指示”或“某某指示”字樣，并不寫明特定受讓人，由背書人簽名的背書形式。
　　3、選擇不記名背書 
　　這種背書形式是背書人在提單背面既特指某一受讓人，同時(shí)又指明可以以提單持有人作為受讓人，即以“某某或持有人”形式表示受讓人，并由背書人簽名的背書形式。
　　4、空白背書 
　　空白背書則指在提單背書中不記載任何受讓人，只由背書人簽名的背書形式。
　　在承運(yùn)人簽發(fā)的提單是指示提單的條件下，只要經(jīng)過背書都可以轉(zhuǎn)讓。如果所簽發(fā)的提單是托運(yùn)人指示提單，則應(yīng)以托運(yùn)人為第一背書人；如果是記名指示提單，或選擇指示提單，則第一背書人應(yīng)是提單中指名的指示人，即“某某指示”或“某某或指示”中的“某某”應(yīng)為第一背書人。
　　空白背書不需背書即可轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓時(shí)，背書人不需要在提單上寫明受讓人，只要在提單背面簽字即可。
　　采用完全背書的背書形式時(shí)，必須連續(xù)背書才能連續(xù)轉(zhuǎn)讓，而采用空白背書形式時(shí)，則不需要連續(xù)背書即可轉(zhuǎn)讓。